ما در قانون مالیات کشور، معاف از مالیات داریم اما معافیت مالیاتی با با نرخ صفر مالیاتی تفاوت دارد و خیلی این دو را اشتباه میگیرند، نرخ صفر مالیات در یک تعریف ساده یعنی: به مالیاتی گفته میشود که درصد آن برای مدتی مشخص صفر میباشد، این امتیاز برای تشویق کسب و کارها برای فعالیت بیشتر و قانونی ، افزایش سرمایه گذاری در بخش خصوصی، کاهش با مالیاتی کسب و کارها میباشد.
نرخ صفر مالیات چیست؟
سازمان مالیاتی برای تمام کسب و کارها قوانین متنوعی در نظر گرفته که با توجه به شرایط و نوع کسب و کار افراد و شرکت ها متفاوت میباشد،از مهمترین این قوانین میتوان قانون ( نرخ صفر مالیاتی ) اشاره کرد، این قانون به طور مشخص برای بخش خصوصی در نظر گرفته شده است و تفاوت های زیادی هم با معافیت مالیاتی دارد.
قانون نرخ صفر مالیاتی یک ساست مالیاتی میباشد که توسط سازمان مالیاتی کشور ایجاد شده است ، طبق این قانون یک شرکت یا فرد میتواند در یک دوره خاص و مشخصی مثلا 5 ساله از پرداخت هرگونه مالیاتی معاف شود، همانطور که اشاره کردیم این قانون جهت تشویق کسب و کارها میباشد.
کسبوکارهای زیر در ایران مشمول مالیات با نرخ صفر میشوند:
- واحدهای تولیدی و خدماتی با بیش از 50 نفر نیروی کار: این قانون به منظور تشویق به ایجاد اشتغال، وضع شده است.
- سازمانها و مؤسسات وابسته به شهرداریها: هدف از این معافیت، تقویت نقش بخشهای شهری و خدمات عمومی است.
- دفاتر گردشگری و زیارتی: این معافیت برای ترویج صنعت گردشگری و جلب گردشگران به مناطق مختلف اعمال میشود.
- فعالیتهای تولیدی، معدنی و خدماتی با معادل 100 درصد از درآمد صادرات خدمات: این شامل کسبوکارهایی است که در فعالیتهای تولیدی، معدنی یا خدماتی فعالیت میکنند و 100 درصد درآمد آنها از صادرات خدمات حاصل میشود.
- 20 درصد درآمد صادرات مواد خام: این شامل کسبوکارهای فعال در صادرات مواد خام میشود.
- کالاهای غیرنفتی و محصولات کشاورزی: برخی از کالاهای غیرنفتی و محصولات کشاورزی نیز مشمول مالیات با نرخ صفر هستند. هدف این معافیت، تشویق و حمایت از بخشهای مهم و بنیادی اقتصادی است.
تفاوتهای کلیدی بین معافیت مالیاتی و نرخ صفر مالیاتی
معافیت مالیاتی:
- ماهیت: دائمی. معافیتهای مالیاتی به طور کلی به طور دائمی به مشاغل یا فعالیتهای خاصی اعطا میشوند که به عنوان مشوق برای سرمایهگذاری یا توسعه در نظر گرفته میشوند.
- شرایط: معافیتهای مالیاتی معمولاً بر اساس ویژگیها یا نقش خاصی از یک کسبوکار در اقتصاد اعطا میشوند. به عنوان مثال، ممکن است مشاغلی که در مناطق روستایی فعالیت میکنند یا محصولاتی با اهمیت استراتژیک تولید میکنند، معافیت مالیاتی داشته باشند.
- اظهارنامه: مشاغلی که مشمول معافیت مالیاتی هستند معمولاً نیازی به ارسال اظهارنامه مالیاتی به طور منظم ندارند.
- هدف: معافیتهای مالیاتی برای تشویق فعالیتهای خاص یا حمایت از بخشهای خاصی از اقتصاد در نظر گرفته شدهاند.
نرخ صفر مالیاتی:
- ماهیت: موقت. نرخ صفر مالیاتی معمولاً برای مدت زمان محدودی به عنوان یک مشوق یا برای کمک به مشاغل در دوران سختی اقتصادی اعمال میشود.
- شرایط: نرخ صفر مالیاتی ممکن است به طیف گستردهتری از مشاغل در مقایسه با معافیتهای مالیاتی اعطا شود. به عنوان مثال، ممکن است در زمان رکود اقتصادی برای کمک به تحریک فعالیت اقتصادی به طور گستردهتر اعمال شود.
- اظهارنامه: مشاغلی که مشمول نرخ صفر مالیاتی هستند معمولاً باید اظهارنامه مالیاتی را به طور منظم به مقامات مالیاتی ارائه دهند.
- هدف: نرخ صفر مالیاتی برای حمایت از مشاغل در یک دوره زمانی خاص یا برای دستیابی به یک هدف اقتصادی خاص در نظر گرفته شده است.
در خلاصه:
مثالها:
- معافیت مالیاتی: یک شرکت فناوری پیشرفته که در منطقهای محروم فعالیت میکند ممکن است از معافیت دائمی مالیات بر درآمد معاف باشد.
- نرخ صفر مالیاتی: دولت ممکن است برای کمک به مشاغل در دوران رکود اقتصادی، نرخ صفر مالیاتی را برای مالیات بر حقوق و دستمزد اعمال کند.
توجه: قوانین مربوط به معافیتهای مالیاتی و نرخ صفر مالیاتی میتواند پیچیده باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد اینکه آیا کسبوکار شما مشمول این مزایا میشود، باید با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.
نتیجه:
به کمک نرخ صفر مالیاتی شرایطی برای کسب و کارهای خصوصی فراهم میشود تا بتوانند قدرتمند کسب و کار خود را شروع و هدایت کنند، با کاهش بار مالیاتی ، کسب و کارها نفسی تازه خواهند کرد، همه این ها به این هدف میرسد: رشد شکوفایی کشور، افزایش شغل و کاهش بیکار، افزایش رفاه و آسایش در جامعه.